Curso en Certificados Tributarios y Censo de Obligados (Modelos 036 y 037)

Detalles

La correcta gestión de la base de datos de los contribuyentes es la piedra angular sobre la que descansa toda la eficacia del sistema tributario. El curso de Certificados Tributarios y Censo de Obligados (Modelos 036 y 037) ofrece una formación técnica exhaustiva diseñada para que asesores, gestores y administrativos dominen el proceso de alta, modificación y baja en la Agencia Tributaria con total seguridad jurídica.

A través de este programa integral, el alumno profundizará en las diferencias operativas entre el Modelo 036 (ordinario) y el Modelo 037 (simplificado), analizando la asignación del NIF, la declaración de epígrafes del IAE y la correcta fijación del domicilio fiscal. Aprenderás a gestionar registros críticos como el ROI (VIES) y el REDEME, y a tramitar con agilidad todo tipo de certificados tributarios, desde los de estar al corriente de pago hasta los de contratistas y subcontratistas.

El temario aborda con rigor los procedimientos de comprobación censal, las visitas presenciales de la Inspección y el severo régimen sancionador vinculado a los datos censales y al uso del NIF. Esta especialización constituye un mérito altamente baremable para opositores a los Cuerpos de Gestión y Agentes de Hacienda, garantizando un dominio absoluto de la administración digital y la normativa censal vigente en el entorno de la Administración Electrónica actual.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

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Temario

Estructura y composición del Censo:
1. Naturaleza jurídica y finalidad del Censo de Obligados Tributarios.
2. Integración del Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores.
3. Obligados a formar parte del censo: personas físicas y jurídicas.
4. El Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) y el Registro de Devolución Mensual (REDEME).
Gestión del Número de Identificación Fiscal (NIF):
1. Procedimiento de asignación del NIF provisional y definitivo para entidades.
2. Composición algorítmica y validación de los caracteres de control del NIF.
3. Causas y procedimiento de revocación del NIF por la Administración.
4. Efectos de la revocación del NIF en el tráfico mercantil y bancario.
El Domicilio Fiscal y su Relevancia:
1. Concepto de domicilio fiscal para personas físicas residentes y no residentes.
2. El domicilio fiscal de las personas jurídicas: sede de dirección efectiva.
3. Procedimiento de comprobación y cambio de oficio del domicilio por la AEAT.
4. Efectos de la residencia fiscal en la atribución de competencias autonómicas.

Estructura y apartados del Modelo Ordinario:
1. Identificación del obligado: datos nominales, residencia y nacionalidad.
2. Causas de presentación: alta, modificación de datos y baja censal.
3. Representantes: identificación de apoderados y representantes legales.
4. Establecimientos: declaración de locales afectos y puntos de venta.
Declaración de actividades y locales:
1. Clasificación de actividades según el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
2. Diferenciación entre actividades empresariales, profesionales y artísticas.
3. Lugar de realización de la actividad y grado de afectación de inmuebles.
4. Fecha de inicio de actividad: actos previos y preparatorios.
Regímenes de IVA e Impuesto sobre Sociedades:
1. Opción y renuncia a los regímenes especiales del IVA en el censo.
2. Declaración de la condición de sujeto pasivo con derecho a deducción.
3. Inclusión en el régimen de diferimiento del IVA a la importación.
4. Opciones relativas a los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades.

Ámbito de aplicación y requisitos de uso:
1. Sujetos que pueden optar por el modelo simplificado: personas físicas residentes.
2. Exclusiones del Modelo 037: grandes empresas y regímenes especiales de IVA.
3. Incompatibilidad para sujetos que operen a través de establecimientos permanentes.
4. Límites relativos al volumen de operaciones y ventas a distancia.
Contenido y simplificación de apartados:
1. Identificación básica y domicilio fiscal del trabajador autónomo.
2. Opción por el régimen de estimación directa u objetiva en el IRPF.
3. Declaración del régimen general o simplificado de IVA.
4. Comunicación de la condición de retenedor o ingreso a cuenta.
Gestión de variaciones y bajas:
1. Procedimiento para la modificación de datos personales y bancarios.
2. Comunicación de la baja por cese de actividad económica.
3. Plazos de presentación para variaciones de datos censales.
4. Consecuencias de la falta de comunicación de la baja en las cuotas de autónomos.

Naturaleza y gestión censal del IAE:
1. El IAE como tributo local de gestión compartida con la AEAT.
2. Hecho imponible: el ejercicio de actividades empresariales o profesionales.
3. Exenciones generales: el umbral del millón de euros de cifra de negocios.
4. El Modelo 840: declaración de alta, variación y baja por cuota.
Las Tarifas y la Cuota Tributaria:
1. Estructura de las tarifas: cuotas mínimas municipales, provinciales y nacionales.
2. Elementos tributarios: potencia instalada, número de obreros y superficie.
3. Cálculo de la cuota ponderada por el coeficiente de situación.
4. Bonificaciones por creación de empleo y por inicio de actividad.
Relación Censo-IAE:
1. La comunicación del epígrafe a través de la declaración censal.
2. Efectos de la elección del epígrafe en la deducibilidad de gastos.
3. Agrupaciones y rúbricas: interpretación de las Notas de las Tarifas.
4. Facultades de comprobación censal sobre la actividad realmente desarrollada.

Alta, requisitos y el número EORI:
1. Concepto de operador intracomunitario y necesidad del NIF-IVA.
2. Procedimiento de solicitud de alta mediante la casilla correspondiente del 036.
3. El número EORI: identificación para operadores aduaneros en la Unión Europea.
4. Relación entre el NIF-IVA y el sistema de intercambio de información VIES.
Comprobación e Inspección del ROI:
1. Facultades de la AEAT para la comprobación previa a la inclusión en el ROI.
2. La visita censal preventiva: verificación de la infraestructura y sustancia económica.
3. Causas de denegación de la inclusión en el registro de operadores.
4. Baja de oficio en el ROI por falta de operaciones intracomunitarias.
Efectos en la facturación y el IVA:
1. Facturación sin IVA en entregas intracomunitarias a operadores registrados.
2. Obligación de verificación del NIF-IVA de los clientes en otros estados miembros.
3. Tratamiento de las adquisiciones intracomunitarias de servicios.
4. El Modelo 349: declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

Certificados de estar al corriente de obligaciones:
1. Certificado para contratar con el sector público y obtener subvenciones.
2. Certificado de deudas pendientes en periodo voluntario o ejecutivo.
3. Validez temporal de los certificados y presunción de veracidad.
4. Procedimiento de solicitud telemática y expedición inmediata.
Certificados de Residencia y Situación Censal:
1. Certificado de residencia fiscal en España para evitar la doble imposición.
2. Certificado de situación censal: acreditación de epígrafes y alta.
3. Certificados de operador intracomunitario para el tráfico exterior.
4. Certificado de condición de sujeto pasivo de IVA.
Certificados de Retenciones e Ingresos:
1. Certificado de retenciones soportadas para la declaración de la renta.
2. Certificado de contratistas y subcontratistas (Art. 43.1.f LGT).
3. Efectos de la obtención del certificado en la exención de responsabilidad.
4. Verificación del certificado por el pagador a través de la Sede Electrónica.

Potestades de verificación administrativa:
1. Verificación de la veracidad de los datos comunicados en el 036/037.
2. Requerimientos de información para justificar el domicilio fiscal declarado.
3. Cotejo de la actividad declarada con los suministros y consumos eléctricos.
4. Comprobación de la titularidad de los medios de producción y locales.
La Visita Censal Operativa:
1. Personación de los agentes de la AEAT en el lugar de la actividad.
2. Elaboración de la diligencia de visita y constatación de hechos.
3. Consecuencias de la incomparecencia o negativa a la entrada en el local.
4. Uso de la visita para detectar "sociedades pantalla" sin actividad real.
Resolución y Rectificación del Censo:
1. Acuerdo de rectificación de oficio de los datos censales.
2. Notificación de la propuesta de resolución y trámite de alegaciones.
3. Efectos retroactivos de la baja de oficio en el censo de empresarios.
4. Inclusión de la entidad en el índice de entidades dadas de baja.

Infracciones por incumplimiento de deberes censales:
1. Sanción por falta de presentación de declaraciones de alta o baja.
2. Presentación extemporánea sin requerimiento previo de declaraciones censales.
3. Infracción por comunicar datos falsos, incompletos o inexactos.
4. Sanción específica por no comunicar el cambio de domicilio fiscal.
Infracciones relativas al NIF:
1. Uso indebido de un NIF asignado a otra persona o entidad.
2. Incumplimiento de la obligación de comunicar el NIF en operaciones.
3. Sanciones por no solicitar el NIF en los plazos legalmente establecidos.
4. Responsabilidad de las entidades por el uso del NIF tras su revocación.
Criterios de graduación y reducciones:
1. Multas pecuniarias fijas frente a multas proporcionales en el censo.
2. Reducción por conformidad del obligado con la sanción propuesta.
3. Reducción por pago de la sanción en el periodo voluntario.
4. Reincidencia en infracciones censales y agravamiento de la sanción.

Presentación electrónica de modelos censales:
1. Uso de certificados electrónicos y sistema Cl@ve en la gestión censal.
2. Validación de errores lógicos y aritméticos en el formulario online.
3. Carga de documentación anexa (escrituras) mediante el registro electrónico.
4. Obtención del justificante de presentación y copia sellada del modelo.
La Sede Electrónica y Mis Datos Censales:
1. Consulta del estado de tramitación de los expedientes censales.
2. Acceso al servicio "Mis datos censales" para la verificación de información.
3. Suscripción a avisos y notificaciones electrónicas de carácter censal.
4. Descarga automatizada de certificados tributarios con CSV.
Colaboración externa en la gestión:
1. El papel de los Colaboradores Sociales (Asesores) en el alta de terceros.
2. Convenios de colaboración con Colegios Profesionales y Gestorías.
3. Responsabilidad del profesional en la veracidad de los datos transmitidos.
4. Uso de la plataforma de representación para gestiones censales delegadas.

Alta de no residentes y entidades sin personalidad:
1. Trámites específicos para la obtención del NIF por ciudadanos extranjeros.
2. Censo de comunidades de bienes, herencias yacentes y uniones temporales.
3. Obligaciones censales de los sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades.
4. Representación fiscal de entidades no residentes con y sin establecimiento.
Baja por fallecimiento, disolución o cese:
1. Procedimiento de baja por fallecimiento del titular de la actividad.
2. Baja censal de sociedades en proceso de liquidación mercantil.
3. Comunicación de la disolución sin liquidación (fusiones y escisiones).
4. Mantenimiento del NIF a efectos de obligaciones residuales post-baja.
Optimización censal y cumplimiento cooperativo:
1. Elección del modelo y régimen más eficiente para el nuevo negocio.
2. Impacto de la inclusión en el REDEME en la tesorería de la empresa.
3. Prevención de la revocación del NIF mediante el cumplimiento de obligaciones.
4. Conclusiones: la gestión censal como cimiento de la seguridad jurídica.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: