Curso en Gestión y Recaudación de Tributos Locales (IBI, IVTM, Plusvalía)

Detalles

La capacidad de recaudación es la piedra angular de la autonomía municipal, permitiendo la transformación de impuestos en servicios públicos de calidad. El curso de Gestión y Recaudación de Tributos Locales (IBI, IVTM, Plusvalía) ofrece una especialización técnica y jurídica exhaustiva, diseñada para capacitar a los profesionales del área de tesorería y gestión tributaria en el dominio operativo del TRLRHL y la Ley General Tributaria.

A lo largo de este programa integral, el alumno profundizará en el cálculo del IBI mediante el valor catastral, la gestión de exenciones en el sello del coche (IVTM) y la aplicación del nuevo modelo de Plusvalía tras la reforma constitucional, analizando los métodos real y objetivo. Aprenderás a tramitar padrones fiscales, gestionar el periodo voluntario y liderar el procedimiento de apremio, dominando el orden de embargos de cuentas y sueldos, así como la resolución de recursos de reposición con total seguridad jurídica.

El temario aborda con rigor el régimen sancionador tributario, el uso de herramientas de administración electrónica para la autoliquidación y la interoperabilidad con la DGT y el Catastro. Además, se incluyen módulos sobre inspección tributaria y planes de pago personalizados, proporcionando las destrezas necesarias para asegurar la solvencia de las arcas públicas, minimizar la morosidad y garantizar un sistema de recaudación municipal transparente, eficiente y centrado en el ciudadano.

Este curso es un mérito altamente baremable en oposiciones para administrativos, auxiliares de recaudación y técnicos de gestión de Ayuntamientos y Diputaciones. Fórmate en el área más estratégica de la hacienda local, domina la gestión de tributos de principio a fin y adquiere la capacidad técnica necesaria para liderar la recaudación pública con rigor legal y excelencia operativa.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

Mostrar más Mostrar menos

Temario

Fuentes del Derecho Tributario Local:
1. La Constitución Española y el principio de suficiencia financiera.
2. El Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLRHL).
3. La Ley General Tributaria (LGT) como norma supletoria.
4. El Reglamento General de Recaudación (RGR).
5. La potestad reglamentaria: la elaboración de las Ordenanzas Fiscales.
6. Límites a la potestad tributaria local: la reserva de ley y la jerarquía.
7. El papel de las Diputaciones Provinciales en la gestión delegada.
Principios de la gestión tributaria:
1. Capacidad económica, igualdad, progresividad y no confiscatoriedad.
2. El principio de eficiencia en la recaudación municipal.
3. Colaboración social en la gestión de los tributos.

Naturaleza y hecho imponible:
1. Concepto de bien inmueble: urbano, rústico y de características especiales (BICES).
2. El hecho imponible: titularidad de derechos reales sobre los bienes.
3. Supuestos de no sujeción: carreteras, dominio público hidráulico, etc.
4. Exenciones de pleno derecho: inmuebles del Estado, Iglesia y Cruz Roja.
5. Exenciones rogativas: centros docentes y monumentos históricos.
Base imponible y valor catastral:
1. El Valor Catastral como base imponible del impuesto.
2. Composición del valor: valor del suelo y valor de la construcción.
3. Procedimientos de valoración colectiva y ponencias de valores.
4. La Base Liquidable: reducciones por actualización de valores.
Gestión del IBI:
1. Sujeto pasivo: contribuyente y sustituto del contribuyente.
2. Tipo de gravamen: límites legales y fijación por ordenanza.
3. Devengo y periodo impositivo: la situación a 1 de enero.
4. Gestión compartida: Catastro (censo) y Ayuntamiento (liquidación).
5. Bonificaciones obligatorias y potestativas (familias numerosas, VPO).

Régimen jurídico del "sello del coche":
1. Hecho imponible: titularidad de vehículos aptos para circular.
2. Sujeto pasivo: persona a cuyo nombre figure el vehículo en el permiso.
3. Cómputo de la potencia: caballos fiscales y cilindrada.
4. Exenciones: vehículos oficiales, representaciones diplomáticas y sanitarios.
5. Exención por discapacidad: requisitos y límites de aplicación.
6. Bonificaciones por motorización limpia y vehículos históricos.
Gestión operativa del IVTM:
1. Periodo impositivo y devengo: la regla del 1 de enero.
2. Prorrateo de la cuota por trimestres naturales en altas y bajas.
3. Relación con la Dirección General de Tráfico (DGT): intercambio de datos.
4. Gestión del padrón de vehículos y notificación colectiva.

El nuevo marco tras la reforma del Real Decreto-ley 26/2021:
1. Hecho imponible: transmisión de terrenos de naturaleza urbana.
2. Sujeto pasivo en transmisiones onerosas y lucrativas (herencias/donaciones).
3. Sistemas de determinación de la base imponible.
4. Método real: diferencia entre valor de adquisición y transmisión.
5. Método objetivo: aplicación de coeficientes sobre valor catastral del suelo.
6. Supuestos de no sujeción por inexistencia de incremento de valor.
Gestión de la Plusvalía:
1. Plazos de presentación: 30 días o 6 meses (herencias).
2. Autoliquidación frente a declaración-liquidación.
3. Comprobación de valores por la Administración Municipal.

Iniciación y tramitación:
1. Liquidaciones tributarias: definitivas, provisionales y notificadas.
2. Notificaciones tributarias: plazos, medios y efectos del rechazo.
3. El Padrón Fiscal: elaboración, exposición pública y rectificación.
4. Gestión de censos y matrículas: IAE e IBI.
5. Consulta de datos y deber de información tributaria.

El pago del tributo:
1. Medios de pago: efectivo, transferencia, tarjeta y domiciliación.
2. Calendario fiscal y plazos de ingreso.
3. Plan Personalizado de Pagos: fraccionamientos y aplazamientos sin intereses.
4. Extinción de la deuda: el pago, la prescripción y la insolvencia.

El procedimiento de apremio:
1. Inicio del periodo ejecutivo: recargos de apremio (5%, 10% y 20%).
2. La Providencia de Apremio: título ejecutivo y fuerza de embargo.
3. Motivos tasados de impugnación de la providencia.
4. Intereses de demora: devengo y cálculo.
El embargo de bienes:
1. Orden de prelación de bienes: dinero, cuentas, sueldos e inmuebles.
2. Diligencias de embargo y notificación a terceros.
3. Límites al embargo: el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
4. Enajenación de bienes: la subasta pública electrónica.
5. Tercerías de dominio y de mejor derecho.

Régimen sancionador (LGT):
1. Concepto de infracción tributaria local: leve, grave y muy grave.
2. Sanciones pecuniarias: multas proporcionales y fijas.
3. Criterios de graduación: ocultación, medios fraudulentos y reincidencia.
4. Reducciones por conformidad y por ingreso en plazo.
5. Procedimiento sancionador separado.

Recursos y reclamaciones:
1. El recurso de reposición obligatorio en materia tributaria local.
2. La reclamación económico-administrativa (en municipios de gran población).
3. La devolución de ingresos indebidos: procedimiento y plazos.
4. Rectificación de errores materiales en las liquidaciones.
5. Suspensión del acto impugnado: aportación de garantías y avales.

Oficina Virtual Tributaria:
1. Autoliquidaciones online y pasarela de pagos.
2. Notificaciones electrónicas obligatorias para personas jurídicas.
3. Uso del Carpeta Ciudadana para la consulta de recibos.
4. Ciberseguridad y protección de datos económicos de los vecinos.
5. Conclusiones: hacia una gestión tributaria proactiva y cercana.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: