Curso en El Delito Fiscal, Blanqueo de Capitales y Paraísos Fiscales

Detalles

La sofisticación del crimen económico exige profesionales con una visión integral que combine el derecho tributario, el penal y la inteligencia financiera. El curso de El Delito Fiscal, Blanqueo de Capitales y Paraísos Fiscales ofrece una especialización técnica de máximo nivel, diseñada para capacitar a inspectores, abogados y expertos en cumplimiento normativo (Compliance) en la detección y persecución de las estructuras de fraude más complejas.

A lo largo de este programa, el alumno profundizará en el análisis del delito contra la Hacienda Pública, dominando los umbrales de punibilidad, la responsabilidad penal de las personas jurídicas y las técnicas de blanqueo de capitales en sectores inmobiliarios y digitales. Aprenderás a desmantelar arquitecturas offshore en paraísos fiscales, utilizando herramientas de análisis forense y cooperación internacional para rastrear activos ocultos tras sociedades pantalla y trusts.

El temario aborda con rigor la coordinación entre la AEAT y el Ministerio Fiscal, el papel del SEPBLAC y el uso de la tecnología Blockchain en la investigación de tramas internacionales. Esta formación constituye un pilar estratégico y un mérito altamente baremable para opositores a los Cuerpos de Inspección y Técnicos de Hacienda, proporcionando las destrezas necesarias para liderar la lucha contra la criminalidad financiera en el entorno global actual.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

Mostrar más Mostrar menos

Temario

El tipo básico y los elementos del delito:
1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido en el Artículo 305 CP.
2. El umbral de los 120.000 euros: criterios de cómputo y anualidad.
3. El elemento subjetivo: el dolo y la intención de defraudar al erario.
4. La cuota defraudada: inclusión de deducciones e incentivos indebidos.
Tipos agravados y prescripción penal:
1. Agravante por cuantía superior a 600.000 euros y penas asociadas.
2. Utilización de estructuras societarias interpuestas y paraísos fiscales.
3. Delitos cometidos en el seno de una organización o grupo criminal.
4. Plazos de prescripción: diferencias entre el tipo básico y el agravado.
La regularización tributaria y excusa absolutoria:
1. Requisitos para la validez de la regularización voluntaria y espontánea.
2. Efectos del reconocimiento de la deuda antes del inicio de actuaciones.
3. La regularización tras el inicio de la inspección: límites y eficacia.
4. Impacto de la regularización sobre la responsabilidad penal de terceros.

Coordinación entre la AEAT y el Ministerio Fiscal:
1. El informe de "Tanto de Culpa": elaboración, requisitos y plazos.
2. Remisión del expediente a la fiscalía y efectos sobre el procedimiento.
3. Suspensión del plazo de prescripción administrativa durante el proceso.
4. La figura del perito de la Administración Tributaria en el juicio oral.
La Liquidación Vinculada a Delito (LVD):
1. Autonomía de la liquidación administrativa frente al proceso penal.
2. Procedimiento de liquidación de los conceptos no vinculados al delito.
3. Recaudación de la deuda liquidada bajo sospecha de infracción penal.
4. Medidas cautelares administrativas sobre bienes sujetos a decomiso.
Responsabilidad Civil y Personas Jurídicas:
1. La responsabilidad penal de las empresas (Art. 31 bis CP) en el ámbito fiscal.
2. Programas de Tax Compliance como eximente de responsabilidad societaria.
3. Cálculo de la responsabilidad civil derivada del daño patrimonial al Estado.
4. Responsabilidad solidaria de administradores y colaboradores en el fraude.

Fundamentos de la Ley 10/2010 de Prevención:
1. Definición del blanqueo: conversión, transferencia y ocultación de bienes.
2. El autoblanqueo y el delito fiscal como actividad delictiva previa.
3. Ámbito de aplicación territorial y extraterritorialidad de la norma.
4. El papel del SEPBLAC como unidad de inteligencia financiera en España.
Sujetos Obligados y Medidas de Diligencia:
1. Clasificación de sujetos obligados: financieros, inmobiliarios y joyeros.
2. Diligencia debida simplificada frente a la diligencia debida reforzada.
3. Identificación del titular real: el umbral del 25% de participación.
4. Seguimiento continuado de la relación de negocio y origen de fondos.
Obligaciones de Información y Control Interno:
1. Examen especial de operaciones sospechosas y comunicación por indicio.
2. Prohibición de revelación (tipping-off) al cliente bajo investigación.
3. Nombramiento del representante ante el SEPBLAC y manual de prevención.
4. Auditoría externa obligatoria y formación del personal en materia de PBC.

Estructuras de Blanqueo en el Sistema Financiero:
1. El fraccionamiento de ingresos (smurfing) para eludir umbrales de aviso.
2. Uso de cuentas puente, transferencias internacionales y corresponsalía.
3. Blanqueo mediante el uso de préstamos simulados (back-to-back loans).
4. Utilización de tarjetas prepago y sistemas de banca en la sombra.
Blanqueo a través de Actividades No Financieras:
1. Inversiones en el sector inmobiliario: sobrevaloración y pagos en B.
2. El uso de casinos, juegos de azar y premios de lotería simulados.
3. Comercio internacional de bienes: sobrefacturación y subfacturación (TBML).
4. Utilización de fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro pantalla.
Nuevas Tecnologías y Criptoactivos:
1. Blanqueo mediante el uso de mezcladores (mixers) y monedas anónimas.
2. Uso de exchanges no regulados en jurisdicciones de baja vigilancia.
3. El papel de los NFT y los juegos "Play-to-Earn" en la movilidad de capital.
4. Dificultades de rastreo en plataformas de finanzas descentralizadas (DeFi).

Concepto y Evolución de las Listas Negras:
1. Criterios de la OCDE y la UE para identificar paraísos fiscales.
2. Opacidad informativa, ausencia de actividad real y baja tributación.
3. La lista española de jurisdicciones no cooperadoras: actualización y efectos.
4. Impacto de los convenios de intercambio de información (TIEA).
Arquitectura de la Ocultación Patrimonial:
1. Uso de sociedades "Offshore" y su administración por fiduciarios.
2. La figura del Trust y la separación entre propiedad legal y beneficio real.
3. Fundaciones de interés privado y su uso para la protección de activos.
4. Sociedades pantalla (Shell companies) y la ausencia de sustancia económica.
Medidas de Defensa y Control Administrativo:
1. No deducibilidad de gastos pagados a residentes en paraísos fiscales.
2. Imputación de rentas en transparencia fiscal internacional reforzada.
3. Presunción de obtención de rentas por la mera titularidad de cuentas.
4. Gravamen especial sobre bienes inmuebles de entidades no residentes.

Tramas de IVA Carrusel e Intracomunitario:
1. Funcionamiento de la figura del "trucha" (missing trader) en el fraude.
2. Sociedades pantalla y distribuidoras en la cadena de defraudación.
3. Sectores sensibles: electrónica, hidrocarburos y derechos de emisión.
4. Detección temprana mediante el Suministro Inmediato de Información (SII).
Ingeniería Fiscal y Abuso de Tratados:
1. Uso de sociedades "Conduit" para el aprovechamiento de convenios.
2. Estructuras de arbitraje fiscal basadas en asimetrías híbridas.
3. Planificación fiscal agresiva mediante la erosión de bases (BEPS).
4. Tratamiento de las operaciones vinculadas en tramas internacionales.
Técnicas de Análisis Forense de Datos:
1. Uso de minería de datos para detectar nodos de conexión entre empresas.
2. Rastreo de transferencias internacionales en la red SWIFT.
3. Identificación de testaferros mediante el análisis de vinculaciones.
4. Auditoría de software de contabilidad B y sistemas de doble uso.

Intercambio Automático de Información:
1. El estándar CRS (Common Reporting Standard) de la OCDE.
2. Información sobre cuentas bancarias de residentes en el extranjero.
3. La directiva europea DAC 6: reporte de mecanismos transfronterizos.
4. Información sobre beneficiarios reales en registros centralizados.
Asistencia Mutua en Recaudación y Notificación:
1. Convenios para la recuperación de deudas tributarias en el extranjero.
2. Embargo de bienes y activos situados en otros Estados miembros.
3. Notificación de actos administrativos fuera de las fronteras nacionales.
4. Equipos conjuntos de investigación y visitas de inspección mutuas.
El Papel de los Organismos Internacionales:
1. La labor de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF).
2. Coordinación policial y financiera mediante Europol e Interpol.
3. Estrategias de la Fiscalía Europea (EPPO) en fraudes al presupuesto UE.
4. Impacto de los tratados de asistencia judicial en materia penal.

Localización de Bienes y Derechos:
1. Acceso a bases de datos de registros de la propiedad y mercantiles.
2. Investigación de titularidades indirectas a través de sociedades.
3. Rastreo de activos de lujo: embarcaciones, aeronaves y obras de arte.
4. Uso de la inteligencia financiera para localizar capitales fugados.
Medidas de Aseguramiento y Decomiso:
1. El embargo preventivo y la prohibición de disponer en el proceso penal.
2. La figura del decomiso ampliado y el decomiso sin sentencia previa.
3. Gestión de activos intervenidos: la Oficina de Recuperación y Gestión (ORGA).
4. Mantenimiento de valor de los activos durante la instrucción judicial.
Ejecución de Sentencias y Cobro:
1. Adjudicación de bienes al Estado en pago de deudas civiles y multas.
2. Subasta pública de activos incautados a organizaciones criminales.
3. Reparto de fondos recuperados en operaciones de cooperación internacional.
4. Extinción de deudas mediante la dación en pago de activos recuperados.

Compliance Tributario y Canales de Denuncia:
1. Implementación de la norma UNE 19602 de gestión de riesgos fiscales.
2. La figura del responsable de cumplimiento y su autonomía operativa.
3. Sistemas de alerta temprana y canales de denuncia internos (Whistleblowing).
4. Protección del denunciante y deber de sigilo en el sector profesional.
Corrupción, Soborno y Ética del Funcionario:
1. Prevención del cohecho y la prevaricación en la inspección tributaria.
2. Conflictos de intereses y régimen de incompatibilidades del personal.
3. Responsabilidad disciplinaria y penal derivada del abuso de funciones.
4. Código de conducta y transparencia en las actuaciones de la AEAT.
El Futuro del Control del Fraude Internacional:
1. Hacia un registro global de activos y transparencia financiera total.
2. Uso de la Inteligencia Artificial en el perfilado de grandes defraudadores.
3. Impacto de la moneda digital de banco central (CBDC) en la trazabilidad.
4. Conclusiones: la convergencia global contra el crimen financiero organizado.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: