Curso en Auditoría Informática y Control Tributario de la Economía Sumergida

Detalles

La lucha contra el fraude fiscal ha entrado en una nueva era dominada por la tecnología. El curso de Auditoría Informática y Control Tributario de la Economía Sumergida ofrece una especialización técnica de alto nivel, diseñada para que inspectores, auditores y asesores dominen las herramientas forenses necesarias para detectar la ocultación de rentas en el siglo XXI.

A través de este programa integral, el alumno profundizará en la detección de software de doble uso, la auditoría forense de sistemas ERP y el rastreo de criptoactivos en la blockchain. Aprenderás los protocolos de entrada y registro, el análisis de grandes volúmenes de datos (Big Data) y los métodos de estimación indirecta de rentas, garantizando una formación sólida tanto en la vertiente técnica como en la jurídica de la Ley Antifraude.

Este curso constituye un mérito altamente baremable para opositores a los Cuerpos de Inspección y Técnicos de Hacienda, proporcionando las destrezas operativas fundamentales para combatir el fraude digital, el blanqueo de capitales y la economía colaborativa no declarada bajo los estándares de la Administración Tributaria actual.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

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Temario

Fundamentos de la Ley Antifraude y la LGT:
1. Evolución de la normativa española en la lucha contra el fraude fiscal.
2. Análisis de la Ley 11/2021 de medidas de prevención y lucha contra el fraude.
3. Limitaciones legales al pago en efectivo en operaciones profesionales.
4. El deber de colaboración de las entidades financieras y plataformas digitales.
Planificación del Control Tributario y Aduanero:
1. Directrices del Plan Anual de Control Tributario respecto a la economía oculta.
2. Criterios de selección de sectores con alto riesgo de economía sumergida.
3. Uso de indicios indirectos: consumo energético, personal y signos de riqueza.
4. Coordinación con la Inspección de Trabajo y la Seguridad Social.
La Unidad de Auditoría Informática (UAI):
1. Estructura orgánica y funciones de los especialistas informáticos en la AEAT.
2. Protocolos de apoyo técnico a las unidades de inspección operativa.
3. El papel del auditor informático en la fase de planificación del registro.
4. Normativa sobre el acceso a servidores y equipos en el marco inspector.

Software de Doble Uso y Ocultación de Ventas:
1. Concepto de "Phantomware" y "Zappers" en terminales de punto de venta.
2. Mecanismos de borrado selectivo de tickets y manipulación de bases de datos.
3. Detección de comandos ocultos y funciones de doble contabilidad.
4. Régimen sancionador para fabricantes y comercializadores de software ilegal.
El Sistema Veri*factu y la Facturación Electrónica:
1. Requisitos técnicos de integridad, conservación y trazabilidad de registros.
2. Funcionamiento del envío de facturas en tiempo real a la Administración.
3. Certificación de sistemas de facturación y cumplimiento normativo.
4. Impacto de la digitalización en la eliminación de las "cajas B" físicas.
Auditoría de Sistemas ERP y CRM:
1. Análisis de la trazabilidad en grandes sistemas de gestión empresarial.
2. Identificación de registros modificados, eliminados o no correlativos.
3. Control de los módulos de tesorería y gestión de inventarios.
4. Verificación de la coherencia entre el stock físico y el registro contable.

Garantías Constitucionales y Autorización:
1. El concepto de domicilio constitucionalmente protegido para personas físicas.
2. Requisitos de la autorización judicial para la entrada y registro.
3. Justificación de la necesidad, idoneidad y proporcionalidad de la medida.
4. El factor sorpresa y la prevención de la destrucción de pruebas digitales.
Protocolos Operativos durante el Registro:
1. Precinto de instalaciones, equipos informáticos y dispositivos móviles.
2. Identificación de los usuarios con acceso a los sistemas de administración.
3. Toma de declaraciones iniciales y documentación de indicios en diligencias.
4. Control de servidores en la nube y dispositivos de almacenamiento externo.
Intervención de Documentación Oculta:
1. Búsqueda de archivos de doble contabilidad en soportes no oficiales.
2. Localización de dispositivos "offline" y llaves de acceso a carteras cripto.
3. Recuperación de registros de ventas manuales y agendas de pagos en negro.
4. Identificación de terminales de pago (TPV) vinculados a cuentas extranjeras.

Captura e Integridad de la Evidencia Digital:
1. Técnicas de clonado de discos duros y copias bit a bit de servidores.
2. Garantía de la cadena de custodia mediante funciones hash y precintos.
3. Uso de bloqueadores de escritura para evitar la alteración de la prueba.
4. Normas internacionales de buenas prácticas en informática forense.
Herramientas de Investigación Informática:
1. Uso de software especializado para la recuperación de archivos borrados.
2. Análisis de registros de sistema (logs) para detectar accesos indebidos.
3. Búsqueda indexada de términos clave vinculados a la contabilidad oculta.
4. Desencriptación de archivos y recuperación de contraseñas mediante fuerza bruta.
Análisis de Datos y Reconstrucción de Ventas:
1. Importación de datos masivos a herramientas de auditoría propias de la AEAT.
2. Cruce algorítmico entre tickets de venta, pedidos y entradas de almacén.
3. Detección de saltos en la numeración de facturas y registros de cobro.
4. Reconstrucción de la facturación real a partir de bases de datos corruptas.

Investigación de Flujos de Efectivo:
1. Técnicas de arqueo de caja durante las visitas de inspección.
2. Análisis de ingresos en cuenta y su correlación con la actividad declarada.
3. Detección de ingresos de efectivo fraccionados para eludir alertas bancarias.
4. Control de remesas de efectivo en el comercio minorista y restauración.
Infracciones por Pagos en Efectivo:
1. Sujetos responsables: pagador y receptor en operaciones profesionales.
2. Cálculo de la sanción proporcional basada en el importe abonado en metálico.
3. Eximente por denuncia de una de las partes: plazos y requisitos.
4. Procedimiento sancionador específico y reducciones aplicables.
Prevención del Blanqueo de Capitales:
1. Identificación de estructuras societarias utilizadas para canalizar dinero negro.
2. Control de préstamos entre socios y aportaciones de capital sin origen claro.
3. Colaboración con el SEPBLAC en la detección de operativas sospechosas.
4. Uso de sociedades interpuestas y testaferros en la economía sumergida.

Control de Ventas a través de Marketplaces:
1. Requerimientos de información masiva a plataformas de venta online.
2. Cruce de datos de envíos logísticos con la facturación declarada.
3. Detección de actividades empresariales encubiertas bajo perfiles particulares.
4. Fiscalidad de los ingresos obtenidos en plataformas de economía colaborativa.
Investigación de Pagos Digitales:
1. Seguimiento de cobros a través de pasarelas de pago y monederos virtuales.
2. Control de cuentas en entidades de dinero electrónico (neobancos) extranjeras.
3. Detección de ventas no declaradas mediante el uso de códigos QR y Bizum.
4. Identificación de la titularidad real tras los procesadores de pago internacionales.
La Directiva DAC 7 y Transparencia:
1. Obligaciones de información para operadores de plataformas digitales.
2. Intercambio automático de datos entre administraciones de la UE.
3. Identificación de vendedores activos y volumen de transacciones anuales.
4. Consecuencias censales y sancionadoras de la actividad oculta online.

Rastreo de Activos en la Blockchain:
1. Uso de herramientas de análisis de grafos para seguir el rastro del dinero.
2. Identificación de pautas de "mezclado" (mixers) para anonimizar fondos.
3. Seguimiento de transferencias desde plataformas de intercambio (exchanges).
4. Detección de cobros de servicios profesionales en criptomonedas.
Embargo y Ejecución de Activos Digitales:
1. Procedimientos técnicos para la toma de control de monederos calientes.
2. Gestión de claves privadas y semillas de recuperación intervenidas.
3. Cooperación con plataformas centralizadas para el bloqueo de saldos.
4. Subasta y enajenación de activos digitales por parte de la Administración.
Fiscalidad del "Mining" y Actividades DeFi:
1. Detección de granjas de minado mediante el análisis de consumo eléctrico.
2. Control de rentas obtenidas en protocolos de finanzas descentralizadas.
3. Verificación de la declaración de ganancias patrimoniales en el IRPF.
4. Uso de paraísos fiscales digitales y jurisdicciones no colaboradoras.

El Método de Estimación Indirecta (Art. 158 LGT):
1. Causas legales para la aplicación de la estimación indirecta de bases.
2. Anomalías sustanciales en la contabilidad o destrucción de registros.
3. Resistencia u obstrucción a las actuaciones inspectoras de comprobación.
4. Procedimiento y motivación del informe de estimación indirecta.
Índices y Módulos de Reconstrucción:
1. Cálculo de rendimientos basado en compras, personal y dimensiones de local.
2. Aplicación de márgenes sectoriales de beneficio sobre el coste de ventas.
3. Utilización de datos históricos del propio contribuyente o empresas similares.
4. Valoración de la coherencia entre el estilo de vida y la renta declarada.
Prueba de Presunciones en la Inspección:
1. Presunciones de ingresos a partir de depósitos bancarios no justificados.
2. Carga de la prueba en la acreditación del origen de los fondos.
3. Acreditación de ventas ocultas mediante el análisis de compras a proveedores.
4. Defensa del contribuyente y contradicción de los métodos estimativos.

Sanciones por Ocultación y Resistencia:
1. Graduación de sanciones por la falta de presentación de declaraciones.
2. Penalización por la utilización de medios fraudulentos en la gestión.
3. Infracción por obstrucción a la entrada en fincas o locales del obligado.
4. Sanciones específicas por el uso de sistemas informáticos de doble uso.
Responsabilidad Solidaria y Subsidiaria:
1. Derivación de responsabilidad a administradores por cese de actividad.
2. Responsabilidad de los causantes o colaboradores en la ocultación de bienes.
3. Sucesión en la titularidad de actividades económicas y deudas pendientes.
4. Levantamiento del velo en grupos societarios para el cobro de deudas.
El Delito contra la Hacienda Pública:
1. Umbrales económicos y tipos penales en el Código Penal español.
2. Agravantes por el uso de estructuras de ingeniería fiscal u offshore.
3. Interrupción de las actuaciones administrativas por inicio de proceso penal.
4. La regularización voluntaria como vía para eludir la responsabilidad penal.

Intercambio Internacional de Información:
1. Peticiones de información a autoridades extranjeras sobre cuentas y bienes.
2. Uso del sistema VIES para el control del fraude en el IVA intracomunitario.
3. Cooperación en la recaudación de deudas en otros Estados miembros.
4. Participación en foros internacionales de lucha contra el fraude (OCDE).
Big Data e Inteligencia Artificial en la AEAT:
1. Modelos predictivos de riesgo fiscal basados en redes neuronales.
2. Detección automática de discrepancias masivas en bases de datos.
3. Uso de técnicas de "web scraping" para monitorizar precios y ofertas.
4. Algoritmos para la detección de tramas de IVA "carrusel".
El Futuro del Control de la Economía Sumergida:
1. Hacia la desaparición del dinero físico y el control total de pagos.
2. Identidad digital soberana y su impacto en la transparencia fiscal.
3. Automatización del cumplimiento tributario mediante sistemas integrados.
4. Conclusiones: equilibrio entre eficacia inspectora y derechos del ciudadano.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: