Curso en Aplicación Práctica de la Ley General Tributaria (LGT) para Agentes

Detalles

El dominio de la normativa tributaria es la herramienta fundamental para garantizar la eficacia del crédito público y la protección de los derechos de los ciudadanos. El curso de Aplicación Práctica de la Ley General Tributaria (LGT) para Agentes ofrece una especialización técnica exhaustiva, diseñada para capacitar a los profesionales del área de gestión, inspección y recaudación en el manejo experto de la Ley 58/2003.

A lo largo de este programa integral, el alumno profundizará en la ejecución operativa de los procedimientos de comprobación limitada, verificación de datos y la gestión de la vía de apremio. Aprenderás a tramitar con total seguridad jurídica las fases de embargo, la derivación de responsabilidad a terceros y la aplicación del régimen sancionador, dominando el cálculo de recargos, intereses de demora y las causas tasadas de oposición a las providencias de apremio.

El temario aborda con rigor los sistemas de notificación tributaria, los plazos de prescripción y la práctica de la inspección sobre el terreno, incluyendo la documentación de actas y diligencias. Además, se incluyen módulos sobre revisión de actos en vía administrativa y coordinación con el orden penal ante posibles delitos fiscales, proporcionando las destrezas necesarias para ejercer como Agente de la Hacienda Pública con eficiencia, rigor normativo y excelencia administrativa en el marco de la Administración Financiera contemporánea.

Este curso es un mérito altamente baremable en oposiciones y concursos de traslados para el Cuerpo de Agentes de la Hacienda Pública y Técnicos de Hacienda de todas las administraciones (AEAT, Comunidades Autónomas y Entidades Locales). Fórmate en la columna vertebral del sistema tributario, domina la LGT de principio a fin y adquiere la capacidad técnica necesaria para garantizar la legalidad y eficacia en la gestión de los ingresos públicos.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

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Temario

Fundamentos de la Ley General Tributaria (Ley 58/2003):
1. Naturaleza y ámbito de aplicación de la LGT en el sistema español.
2. Fuentes del ordenamiento tributario y jerarquía normativa.
3. Principio de reserva de ley en el establecimiento de tributos.
4. Principio de capacidad económica, igualdad y progresividad.
5. Principio de no confiscatoriedad en la imposición tributaria.
6. La potestad reglamentaria de las Administraciones Tributarias.
7. Interpretación, analogía y calificación en el derecho tributario.
8. El conflicto en la aplicación de la norma: concepto y procedimiento.
9. La simulación en el ámbito tributario: efectos y regularización.
10. Vigencia y aplicación de las normas tributarias en el tiempo.
11. Criterios de residencia fiscal de personas físicas y jurídicas.
12. El domicilio fiscal: concepto, declaración y cambio de oficio.

Identificación y figuras jurídicas:
1. Concepto de obligado tributario y clasificación legal.
2. El sujeto pasivo: contribuyente y sustituto del contribuyente.
3. Obligados a realizar pagos fraccionados y retenciones en origen.
4. Los sucesores de personas físicas: deudas y sanciones.
5. Los sucesores de personas jurídicas y entidades disueltas.
6. La representación en el derecho tributario: voluntaria y legal.
7. Acreditación de la representación y registro de apoderamientos.
8. Responsables tributarios: figuras solidarias y subsidiarias.
9. Procedimiento de declaración de responsabilidad y notificación.
10. La solidaridad de cuota en el supuesto de varios obligados.

Componentes y gestión del crédito público:
1. La cuota tributaria: íntegra, líquida y diferencial.
2. Intereses de demora: naturaleza, devengo y base de cálculo.
3. Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo.
4. Recargos del periodo ejecutivo: porcentajes y plazos de ingreso.
5. La extinción de la deuda tributaria: el pago como forma principal.
6. Medios de pago admitidos: dinero de curso legal y efectos timbrados.
7. La prescripción: plazos para liquidar, recaudar e imponer sanciones.
8. Interrupción de la prescripción por actuaciones de la Administración.
9. Interrupción de la prescripción por actuaciones del obligado.
10. Compensación de deudas de oficio y a instancia de parte.
11. Condonación e insolvencia del deudor: el crédito fallido.
12. Garantías de la deuda: avales, hipotecas y medidas cautelares.

Gestión técnica del expediente:
1. Fases de los procedimientos: inicio, instrucción y terminación.
2. Iniciación de oficio frente a iniciación a instancia de parte.
3. El deber de información y asistencia a los obligados tributarios.
4. Derecho a conocer el estado de tramitación y a obtener copias.
5. La prueba en los procedimientos: medios y carga de la prueba.
6. Valor probatorio de las diligencias y actas de la inspección.
7. Las notificaciones tributarias: práctica en papel y medios electrónicos.
8. La notificación por comparecencia: supuestos y anuncios en el BOE.
9. Plazos de resolución y efectos del silencio administrativo.
10. Cómputo de plazos: días hábiles, naturales, meses y años.
11. Entrada en el domicilio de los obligados: requisitos y autorización.

Procedimientos de comprobación y control:
1. El procedimiento de devolución derivado de la normativa del tributo.
2. Procedimiento iniciado mediante declaración y autoliquidación.
3. El procedimiento de verificación de datos: alcance y límites.
4. Requerimientos de información a terceros: deber de colaboración.
5. El procedimiento de comprobación limitada: facultades del agente.
6. El procedimiento de comprobación de valores: medios del Art. 57.
7. Tasación Pericial Contradictoria: plazos y efectos suspensivos.
8. Liquidaciones provisionales frente a liquidaciones definitivas.
9. Cierre del procedimiento de gestión: resolución y caducidad.

Funciones y facultades de la inspección:
1. Objeto y funciones de la inspección: investigación y comprobación.
2. Lugar y tiempo de las actuaciones inspectoras.
3. Facultades de examen de libros, facturas, registros y sistemas.
4. Deber de comparecencia del obligado y asistencia de asesores.
5. Medidas cautelares durante el procedimiento inspector.
6. Documentación de las actuaciones: actas, diligencias e informes.
7. Actas con acuerdo: requisitos, tramitación y penalidades.
8. Actas de conformidad: efectos en la sanción y plazos.
9. Actas de disconformidad: tramitación de alegaciones y resolución.
10. Duración del procedimiento inspector: plazos y suspensiones.
11. Efecto de las actuaciones sobre la interrupción de la prescripción.

Gestión ejecutiva del cobro:
1. Título ejecutivo: la Providencia de Apremio y su notificación.
2. Causas de oposición a la providencia de apremio: límites tasados.
3. Plazos de ingreso del Artículo 62.5 de la LGT.
4. El embargo de bienes y derechos: diligencia y notificación.
5. Orden de prelación legal en el embargo de bienes.
6. Embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito.
7. Embargo de sueldos, salarios y pensiones: límites del SMI.
8. Embargo de bienes inmuebles y anotación en el Registro.
9. Anotación preventiva de embargo y certificación de cargas.
10. Gestión de la enajenación: la subasta pública electrónica.
11. Adjudicación directa y concurso de bienes embargados.
12. Tercerías de dominio y de mejor derecho en la recaudación.

Régimen sancionador aplicado:
1. Principios de la potestad sancionadora: legalidad y tipicidad.
2. Clasificación de las infracciones: leves, graves y muy graves.
3. Infracción por dejar de ingresar la deuda tributaria.
4. Infracción por incumplir la obligación de presentar declaraciones.
5. Sanciones pecuniarias fijas y proporcionales.
6. Criterios de graduación: ocultación y medios fraudulentos.
7. Reducciones en las sanciones: conformidad y pago en plazo.
8. El procedimiento sancionador: tramitación separada y plazos.
9. Extinción de las sanciones: pago, fallecimiento y prescripción.

Recursos y reclamaciones:
1. El recurso de reposición: objeto, plazos y carácter potestativo.
2. Las reclamaciones económico-administrativas: el papel de los Tribunales.
3. Procedimiento general y procedimiento abreviado (REA).
4. Suspensión de la ejecución del acto impugnado mediante garantías.
5. Revisión de actos nulos de pleno derecho de oficio.
6. Declaración de lesividad de actos anulables por la Administración.
7. Revocación de actos tributarios y rectificación de errores.
8. Devolución de ingresos indebidos: procedimiento y prescripción.

Coordinación con el ámbito penal:
1. El delito fiscal: el umbral de los 120.000 euros.
2. Tanto de culpa y remisión del expediente al Ministerio Fiscal.
3. Procedimiento de liquidación en casos de posible delito.
4. Responsabilidad civil derivada del delito contra la Hacienda Pública.
5. Ética pública y deber de sigilo de los Agentes de la Administración.
6. Prevención de la corrupción y responsabilidad disciplinaria.
7. Conclusiones: la seguridad jurídica como motor de la eficacia tributaria.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: