Curso de desarrollo profesional en Atención al Contribuyente y Asistencia en la Campaña de Renta (IRPF)

Detalles

La Campaña de Renta es el proceso de mayor envergadura en la gestión tributaria nacional, exigiendo una capacitación técnica de alto nivel y una clara orientación al servicio ciudadano. El curso de Atención al Contribuyente y Asistencia en la Campaña de Renta (IRPF) proporciona una especialización exhaustiva en el manejo del impuesto sobre la renta y las herramientas digitales más avanzadas de la AEAT.

A lo largo de este programa, el alumno profundizará en la liquidación de todos los componentes de la renta (trabajo, capital, actividades) y el novedoso tratamiento fiscal de los criptoactivos. Aprenderás a dominar el sistema Renta WEB, a gestionar datos fiscales integrados y a aplicar con precisión los mínimos familiares y las deducciones autonómicas vigentes, asegurando una asistencia de calidad superior tanto en canales presenciales como telefónicos.

El temario aborda con rigor el esquema de liquidación, la optimización de planes de pensiones y las actuaciones de comprobación administrativa post-campaña. Esta formación constituye un mérito altamente baremable en oposiciones para el Cuerpo de Agentes de la Hacienda Pública y Técnicos de Hacienda, dotando al profesional de las destrezas necesarias para liderar la campaña tributaria con seguridad jurídica y eficacia en la Administración Digital actual.

Evaluación

El sistema de evaluación de nuestros cursos online se basa en la realización de exámenes tipo test, siguiendo el formato habitual de los cursos baremables para oposiciones y concursos de méritos.

Al finalizar cada módulo o bloque de contenido, el alumnado deberá completar un cuestionario tipo test, diseñado para comprobar la correcta asimilación de los conocimientos adquiridos durante el curso.

Para superar la formación, será necesario alcanzar el porcentaje mínimo de respuestas correctas establecido en cada prueba. El sistema permite realizar varios intentos, facilitando el aprendizaje progresivo y la mejora de resultados.

Los exámenes tipo test están elaborados conforme a criterios formativos y orientados a reforzar los contenidos más relevantes, ayudando además a familiarizarse con el formato habitual de evaluación en oposiciones.

Una vez superado el curso, se expedirá el correspondiente certificado acreditativo, válido como mérito en oposiciones, bolsas de empleo y concursos-oposición dentro de la Administración Pública, conforme a la normativa vigente.

Metodología

Nuestros cursos se imparten en modalidad 100% online, diseñados para facilitar una formación flexible, accesible y compatible con la preparación de oposiciones y la mejora del baremo de méritos.

La metodología está orientada a un aprendizaje práctico, actualizado y enfocado a la realidad de la Administración Pública, permitiendo al alumnado adquirir competencias aplicables en su ámbito profesional. Todos los contenidos están estructurados de forma clara y progresiva, facilitando el estudio autónomo y eficaz.

A través de nuestra plataforma de teleformación, el alumnado tendrá acceso a materiales didácticos completos, recursos descargables, contenidos actualizados y actividades prácticas, adaptadas a los requisitos habituales de los cursos baremables para oposiciones.

El sistema de aprendizaje está diseñado para que el estudiante avance a su propio ritmo, con acceso disponible las 24 horas. Además, contará con soporte tutorial, garantizando la resolución de dudas durante todo el proceso formativo.

Esta metodología permite obtener una formación de calidad, válida para sumar puntos en oposiciones, bolsas de empleo y concursos de méritos en la Administración Pública.

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Temario

Configuración y principios del IRPF:
1. Naturaleza: impuesto personal, directo y progresivo.
2. El principio de subjetividad y adecuación a la renta.
3. Objeto del impuesto: la renta global obtenida por el contribuyente.
4. Ámbito de aplicación espacial y particularidades territoriales.
5. Regímenes forales: Convenio con País Vasco y Concierto con Navarra.
6. Residencia habitual: la regla de los 183 días en España.
7. Criterio del núcleo principal de intereses económicos.
8. Presunción de residencia: cónyuge no separado e hijos menores.
9. Residencia en países o territorios con fiscalidad privilegiada.
10. Contribuyentes en el extranjero: personal de misiones diplomáticas.
11. Régimen opcional para trabajadores desplazados (Ley Beckham).
12. Individualización de rentas: reglas generales de atribución.
13. Atribución de rentas del trabajo y de actividades profesionales.
14. Atribución de rentas del capital mobiliario e inmobiliario.
15. Atribución de ganancias y pérdidas patrimoniales según titularidad.
16. Entidades en régimen de atribución de rentas: sociedades civiles.
17. Comunidades de bienes y herencias yacentes en el IRPF.
La obligación de declarar en la Campaña:
1. Límites generales por rendimientos del trabajo personal.
2. Supuestos de varios pagadores: el umbral de los 1.500 euros anuales.
3. Rendimientos del trabajo por pensiones compensatorias del cónyuge.
4. Rendimientos íntegros del capital mobiliario sujetos a retención.
5. Rentas inmobiliarias imputadas y letras del tesoro.
6. Obligatoriedad para perceptores del Ingreso Mínimo Vital (IMV).
7. Obligación de declarar para trabajadores por cuenta propia (autónomos).
8. Límites específicos para la obtención de devoluciones tributarias.

Rentas salariales y conceptos íntegros:
1. Definición de rendimientos íntegros: sueldos y gratificaciones.
2. Prestaciones por desempleo y subsidios estatales.
3. Pensiones de la Seguridad Social y regímenes de clases pasivas.
4. Contribuciones de promotores de planes de pensiones empresariales.
5. Rentas derivadas de cursos, conferencias y seminarios.
6. Concepto de dietas y asignaciones para gastos de viaje.
7. Gastos de locomoción: límites exentos por kilómetro recorrido.
8. Gastos de manutención: límites en territorio nacional.
9. Gastos de manutención: límites en desplazamientos al extranjero.
10. Retribuciones en especie: valoración legal y mercado.
11. Utilización de vivienda: porcentaje sobre el valor catastral.
12. Utilización de vehículos: reglas para el uso mixto privado-profesional.
13. Préstamos con tipos de interés inferiores al legal del dinero.
14. Seguros de enfermedad pagados por la empresa: límites de exención.
15. Acciones o participaciones de la propia empresa: requisitos fiscales.
16. Servicios de guardería y educación: exención por ayuda familiar.
17. Vales de comida: condiciones técnicas y cuantías diarias.
18. Reducción por rendimientos con generación superior a dos años.
19. Límites de la base de reducción para las rentas irregulares.
20. Gastos deducibles: cotizaciones a la Seguridad Social (SS).
21. Detracciones por derechos pasivos y mutualidades obligatorias.
22. Cuotas satisfechas a sindicatos y organizaciones gremiales.
23. Cuotas de colegios profesionales de colegiación obligatoria.
24. Gastos de defensa jurídica por pleitos con el pagador.
25. La nueva reducción por obtención de rendimientos del trabajo.
26. Deducciones por movilidad geográfica para nuevos empleados.
27. Gastos adicionales para trabajadores con discapacidad en activo.

Gestión del patrimonio inmobiliario:
1. Hecho imponible: arrendamiento de bienes inmuebles urbanos.
2. Hecho imponible: arrendamiento de bienes inmuebles rústicos.
3. Ingresos íntegros: rentas percibidas del arrendatario.
4. Ingresos por cesión de muebles, enseres y servicios accesorios.
5. Gastos deducibles: intereses de préstamos y financiación.
6. Gastos de conservación y reparación de la vivienda.
7. Límite de deducibilidad para gastos financieros y reparaciones.
8. Tributos no estatales: Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
9. Tributos locales: Tasa de Recogida de Residuos (Basura).
10. Saldos de dudoso cobro: plazos para la deducción del ingreso.
11. Primas de seguros de hogar, incendios y responsabilidad civil.
12. Gastos de administración, vigilancia y portería.
13. Gastos derivados de la formalización del contrato de alquiler.
14. Amortización del inmueble: cálculo del 3% sobre el valor mayor.
15. Amortización de bienes muebles cedidos con el contrato.
16. Reducción por arrendamiento de vivienda permanente (Ley 12/2023).
17. Imputación de rentas: inmuebles a disposición de sus titulares.
18. Cálculo de la imputación sobre el valor catastral revisado.
19. Cálculo de la imputación sobre el valor catastral no revisado.
Rendimientos del capital mobiliario:
1. Dividendos y primas de asistencia a juntas generales.
2. Intereses de cuentas corrientes y depósitos bancarios.
3. Intereses de activos financieros de renta fija (Bonos, Letras).
4. Rendimientos de contratos de seguro de vida o invalidez.
5. Rendimientos procedentes de la propiedad intelectual (no autor).
6. Arrendamiento de bienes muebles, negocios o minas.
7. Gastos deducibles: administración y custodia de valores.

Determinación del rendimiento neto:
1. Delimitación de actividad frente a trabajo personal.
2. Arrendamiento de inmuebles como actividad: requisito de empleado.
3. Estimación Directa Normal: requisitos de cifra de negocios.
4. Estimación Directa Simplificada: límites y exclusiones.
5. Criterio de caja para el reconocimiento de cobros y pagos.
6. Ingresos íntegros: ventas y prestaciones de servicios profesionales.
7. Autoconsumo de bienes y servicios de la actividad.
8. Deducibilidad de suministros en vivienda afecta parcialmente.
9. Gastos de manutención: requisitos de pago por medios electrónicos.
10. Amortizaciones: aplicación de las tablas oficiales simplificadas.
11. Gastos de difícil justificación: el 7% y su límite anual.
12. Seguro de enfermedad del autónomo, cónyuge e hijos menores.
13. Incentivos al mecenazgo y convenios de colaboración.
14. Estimación Objetiva (Módulos): signos, índices y coeficientes.
15. Actividades en módulos: límites de magnitudes y exclusión.
16. Minoraciones por incentivos al empleo y a la inversión.
17. Índices correctores: municipios pequeños y actividades nuevas.
18. Reducciones por temporalidad y causas extraordinarias.
19. Pagos fraccionados: cumplimentación del Modelo 130 y 131.
20. Libros registro obligatorios: ingresos, gastos y facturas.

Transmisiones y variaciones patrimoniales:
1. Concepto de ganancia patrimonial: transmisiones onerosas.
2. Concepto de ganancia patrimonial: transmisiones lucrativas.
3. Determinación del valor de adquisición: precio y mejoras.
4. Determinación del valor de transmisión: gastos y tributos.
5. Ganancias derivadas de subvenciones (Plan Moves, Ayudas Energía).
6. Exención por reinversión en vivienda habitual: condiciones.
7. Exención por transmisión de vivienda: mayores de 65 años.
8. Dación en pago de la vivienda habitual: requisitos legales.
9. Criptomonedas: el intercambio de tokens como hecho imponible.
10. Valoración de criptoactivos: aplicación del método FIFO.
11. Pérdidas patrimoniales: límites de computación por consumo.
12. Pérdidas en el juego: compensación con ganancias del juego.
13. Compensación de pérdidas con ganancias en la base del ahorro.
14. Integración de pérdidas en la base general: el límite del 25%.
15. Plazo de cuatro años para la compensación de saldos negativos.

Cálculo de la base y cuota:
1. Componentes de la Base Imponible General.
2. Componentes de la Base Imponible del Ahorro.
3. Reducciones por planes de pensiones: el límite de 1.500 euros.
4. Aportaciones empresariales: incremento del límite de reducción.
5. Reducciones por pensiones compensatorias al ex-cónyuge.
6. Reducciones por anualidades por alimentos a hijos.
7. Mínimo personal del contribuyente: tramo base.
8. Incremento del mínimo por edad: 65 años y 75 años.
9. Mínimo por descendientes: requisitos de convivencia y edad.
10. Mínimo por descendientes: límites de renta del hijo.
11. Mínimo por ascendientes: convivencia y edad superior a 65 años.
12. Mínimo por discapacidad: grado igual o superior al 33%.
13. Mínimo por discapacidad: grado igual o superior al 65%.
14. Gastos de asistencia a personas con discapacidad a cargo.
15. Escala estatal del impuesto: tramos y tipos marginales.
16. Escala autonómica: variaciones regionales del gravamen.
17. La cuota íntegra estatal y cuota íntegra autonómica.
18. Deducción por doble imposición internacional.
19. Deducción por inversión en startups y empresas nuevas.

Beneficios fiscales y cuota diferencial:
1. Deducción por maternidad: el abono de los 1.200 euros.
2. Gastos de custodia en guarderías y centros autorizados.
3. Deducción por familia numerosa: general y especial.
4. Deducción por ascendiente con dos hijos (monoparental).
5. Deducción por personas con discapacidad a cargo.
6. Deducciones autonómicas: alquiler de vivienda para jóvenes.
7. Deducciones autonómicas: gastos en estudios e idiomas.
8. Deducciones autonómicas: inversión en energías renovables.
9. Deducción por alquiler (Régimen transitorio estatal).
10. Cuota diferencial y resultado de la declaración.
11. Fraccionamiento del pago: 60% (junio) y 40% (noviembre).
12. Solicitud de devolución: cuenta bancaria y titularidad.
13. Asignación tributaria: Iglesia Católica y fines sociales.

Herramientas y atención ciudadana:
1. Obtención del Número de Referencia (Casilla 505).
2. Acceso con Cl@ve PIN, Certificado Electrónico y DNIe.
3. Manejo del portal Renta WEB para la confección.
4. Descarga de Datos Fiscales y traslado automático.
5. Gestión de la Cartera de Valores (Suscripciones y ventas).
6. Simuladores de renta: Renta WEB Open.
7. Presentación telemática: firma digital y envío.
8. Rectificación de declaraciones y declaraciones complementarias.
9. Plan "Le Llamamos": protocolos de asistencia telefónica.
10. Cita previa presencial: gestión de oficinas y flujos.
11. Brecha digital: atención específica a personas mayores.
12. Protección de datos personales en la consulta de datos.

Actuaciones posteriores a la Campaña:
1. Seguimiento de la devolución en la Sede Electrónica.
2. Procedimiento de verificación de datos: errores aritméticos.
3. Procedimiento de comprobación limitada: facultades de la AEAT.
4. Notificaciones tributarias tras la Campaña de Renta.
5. Infracciones comunes: presentación fuera de plazo.
6. Régimen sancionador y reducciones por conformidad.
7. Conclusiones: eficacia y servicio en el IRPF.

Titulación Certificada

Acreditado por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo

La Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED) es una institución universitaria privada orientada a la innovación educativa y especializada en formación superior online de última generación. Como “La Universidad Online del Siglo XXI”, UTAMED impulsa un modelo académico flexible, digital y conectado con las necesidades reales del mercado laboral, promoviendo la docencia, la investigación aplicada, la formación continua y la transferencia de conocimiento tecnológico.

UTAMED y Universal Formación trabajan de manera conjunta para ampliar y fortalecer la oferta educativa online, poniendo a disposición del alumnado programas formativos de alta calidad académica y con un enfoque competencial y profesionalizador. Esta colaboración representa una oportunidad para los estudiantes que buscan una formación universitaria moderna, accesible y adaptada a los retos del entorno digital global.

Título expedido

Una vez finalice su programa formativo, le será expedido el Diploma acreditativo por la Universidad Tecnológica Atlántico Mediterráneo (UTAMED). A continuación se muestra un modelo orientativo: